해외 주식 양도소득세와 배당소득세 세금 신고 총 정리하기

 

 

요새 해외주식 하시는 분들도 많이 계시죠? 점점 세상이 글로벌화되면서 각종 기타 국가 주식에 투자하시는 분들이 많이 계실 텐데요. 수익이 나면 당연히 국가에 세금으로 내야 합니다. 해외 주식 하시는 분들은 이 점이 가장 궁금하실 텐데, 오늘은 해외 주식 세금과 관련해 전혀 지식이 없는 분들을 위해 알기 쉽게 설명드리는 시간을 가져보도록 하겠습니다.

 

 

 

먼저 해외주식에서 이득을 밨다면 소득에 대해 세금을 신고해야 하는데요. 주요 항목으로는 양도소득세와 배당소득세 두 가지가 있습니다.

1. 해외 주식 양도소득세 신고

 

해외 주식을 매도해서 발생한 이익에 대해 양도소득세라는 것을 납부해야 합니다.

 

과세 대상

● 해외 주식을 매도하여 얻은 양도차익(즉, 매입가와 매도가의 차액)이 과세 대상입니다.
● 양도차익 = (매도금액 - 매도 시 발생한 수수료 등 비용) - (매입금액 + 매입 시 발생한 수수료 등 비용)

 

과세 표준

● 양도소득세는 연간 발생한 양도차익에 대해 과세됩니다. 양도차익이 250만 원을 초과할 경우, 그 초과분에 대해 과세됩니다. 주식으로 본 이득이 250만 원 이하면 신경 쓰지 않으셔도 됩니다. ● 기본공제: 연간 250만 원의 기본공제가 적용되며, 250만 원을 초과하는 부분에 대해서만 세금을 내게 됩니다.

 

세율

● 기본 세율: 양도차익에 대해 22% (지방소득세 포함)가 적용됩니다. 예를 들어 내가 350만원을 벌었다고 가정하면 250만 원의 초과분인 100만 원 X 22%가 세금입니다.

 

신고 및 납부 방법

 

● 신고 시기: 양도소득세는 해외 주식을 매도한 연도의 다음 해 5월에 종합소득세 신고와 함께 신고합니다.
● 납부 방법: 국세청 홈택스를 통해 전자신고 및 납부할 수 있습니다.

(참고로 요새는 어플리케이션에서 신고를 대행해 주는 경우도 있으니 참고하시기 바랍니다.)

환율 적용

● 해외 주식 거래에서 발생한 이익과 비용은 원화로 환산하여 계산합니다. 매도 시와 매입 시 각각의 환율을 적용하여 원화 금액으로 변환해야 합니다. 통상적으로 한국은행에서 고시하는 매매기준율을 사용합니다.

 

2. 해외 주식 배당소득세 신고

양도소득세란 쉽게말해 내가 주식으로 딴 돈에 대해서 세금을 내야 하는 건데요. 만약 해외 주식에서 배당을 받으면 그 배당소득에 대해서도 배당소득세를 납부해야 합니다.

과세 대상

 

● 해외 주식에서 받은 배당금이 과세 대상입니다.

 

원천징수

● 해외에서 배당금을 지급할 때, 해당 국가에서 미리 세금을 원천징수할 수 있습니다. 대부분의 국가에서는 대한민국과의 조세조약에 따라 일정 비율(보통 15%)을 원천징수합니다.

과세 표준

● 해외에서 원천징수된 세금을 공제한 후의 금액에 대해 과세됩니다. 예를 들어, 배당금이 1,000달러이고 15%가 원천징수되었다면, 850달러에 대해 국내에서 추가 세금을 계산합니다. (쉽게 말해 해외 국가에서 원천징수된 세금을 빼고 국내에 세금을 내는 겁니다.)

 

세율

 

● 기본 세율: 배당소득세는 15.4% (지방소득세 포함)가 적용됩니다.
● 금액: 배당소득이 연간 2,000만 원을 초과하면, 다른 금융소득과 합산하여 종합소득세 신고를 해야 합니다.
 

신고 및 납부 방법

● 원천징수 대상 배당금: 이미 해외에서 원천징수된 세금에 대해서는 별도의 신고 없이 소득으로 처리되지만, 종합소득세 신고 대상이 되는 경우(2,000만 원 초과 시) 종합소득세 신고 시 함께 신고해야 합니다.
● 종합소득세 신고: 5월에 국세청 홈택스를 통해 전자신고 및 납부할 수 있습니다.

 

 3. 중요 고려 사항

● 환율: 모든 해외 소득은 원화로 환산하여 신고해야 하므로, 환율 변동에 따른 소득 변화도 고려해야 합니다.

● 해외납부세액공제: 해외에서 이미 원천징수된 세금은 국내에서 납부해야 할 세금에서 공제받을 수 있습니다.
● 중복 과세 방지: 대부분의 국가와 대한민국은 조세조약을 체결하고 있어, 이중과세를 방지하기 위해 해외에서 납부한 세금을 국내 세금에서 공제해 줍니다.

 

종합소득세 신고 시 필요 서류

● 해외 주식의 매도내역서, 배당소득 내역서(증권사에서 제공).
● 외화 거래 내역 및 환율 적용 증빙 자료.

 

이상으로 해외주식에 대해서 세금을 내는 방법에 대해 알아보았습니다. 해외 주식을 하고 있는데, 세금을 어떻게 처리해야 하는지 전혀 모르시는 분들께 조금이나마 도움 되시길 바라겠습니다. 감사합니다.